据控股子公司中山证券股份c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e（以下简称“中山证券”）江苏北极昊天科技c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e金龙股份（000712.sz）公告，空壳公司非法发行私募债券案经历了近五年的诉讼，最近迎来了一个新的转折点。，c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e（以下简称“北极昊天”）债券发行案结束，江苏省高级人民法院驳回了中金创新（北京）资产管理c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e（以下简称中金创新）的诉讼
这意味着中山证券不需要承担连带责任，之前已计提的预计负债5237.55万元将予以抵销，计入当期收益
发行债券，2009年底成立北极昊天，注册资本1.1亿元，法定代表人杨家业。公司位于江苏省宜兴经济开发区，主要生产大功率、超高亮度LED。但由于资金不足，该公司的工厂尚未建成投产，并且已经关闭了很长一段时间。二千零一十-2012年应缴纳的增值税和企业所得税为零
为了解决资金问题，北碚昊天要求他人伪造审计报告和税务证明，并向上海证券交易所申请非公开发行中小企业私募债券
北极昊天发行的私募债券为"e；13北昊天；，金额不超过1亿元，期限为3年。该债券由中山证券承销
根据判决书网站，为了满足上海证券交易所的债券销售要求，杨家业等人借入6700万元进行虚假认购。最后，去掉北极的天空；自掏腰包“；“这笔钱”；13“北好天”；唯嘉实资本管理c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e（以下简称嘉实资本）实际募集资金2700万元认缴。2016年6月至2016年9月，中金创新以2635万元的价格转让了2700万元债券；13“北好天”；今年年底，该公司在；宜兴2015年黑名单企业“；中
2017年6月，中金创新向法院提起诉讼；2021 4月，法院裁定北碚昊天赔偿中金创新3294万元，按年利率11%计算利息，并责令中山证券等对北碚昊天 中山证券的上述赔偿债务承担连带责任，对判决提起上诉，最终胜诉。除了不必承担连带责任外，原计提预计负债5237.55万元可能会给它一点；安慰
然而，这并非中山证券承销债券违约的唯一案例。不久前，中山证券与泛海控股（000046.sz）的债券纠纷案也有一审结果。法院裁定泛海控股应支付中山证券2000万元票据本金和到期未兑现的170万元利息
2018年8月，泛海控股发行了第一期中期票据；18泛海mtn001；，第3学期+2年。2021 7月19日，中山证券中汇三号集合资产管理计划以2000万元面值购买债券，并办理了回购登记。债券到期日为2021 08月29日。然而，泛海控股在债券到期后没有支付本金和利息，因此在2018年，除了上述面值2000万元的债券外，还发生了这起诉讼，中山证券目前通过稳健收益集合资产管理计划和中汇一号集合资产管理计划，先后购买泛海控股债券共计2.4亿元，中山证券与泛海控股之间的其他三起案件均未作最新公告
应付债券规模一年内增长2倍以上，资产管理计划拖累母公司业绩𞓜 中山证券成立于1992年，总部位于深圳，是一家拥有全牌照的民营控股综合性证券公司。业务包括证券经纪、投资银行、资产管理等业务。在债券承销方面积累了一定的资金，近年来开始拓展到财富管理、资产管理、证券投资等领域
然而，从泛海控股的上述案例来看，资产管理计划的进展似乎不是很顺利
根据金龙股份2021年报，与上一年度财务报告相比，本年度报告中，除清算中山证券的稳赢2号集合资产管理计划和缩小合并范围外，中山证券的中汇1号集合资产管理计划和中山证券的中汇3号集合资产管理计划，购买泛海控股公司债券的，也包括在合并范围内。这样，中山证券将；拖动（&Q）；母公司业绩
此外，中山证券旗下其他资产管理计划存在敞口风险。根据年报，中山金百灵VIP定制集体资产管理计划1号、2号、3号和中山多吉1号集体资产管理计划的最大亏损敞口共计246.96万元。中山证券工作人员表示，上述资产管理计划目前没有风险，如果发生，主要通过公告方式披露
“踩雷”北极皓天、泛海控股！中山证券还有多少难题待解？
图来源：金龙股份年报𞓜 根据年报，中山证券本期应付债券增加10.15亿元，期末余额10.06亿元；应付债券为中山证券发行的公司债券；16中山02“；21中山01“；和报价（"e）；21中山02“Where”，quote；16中山02“；这是一个7年期，期末余额为0“；21中山01“；21中山02“；均为三年期，付息方式为每年一次。和，&引号；21中山01“；21中山02“；也是导致母公司应付债券较期初增加228.38%的主要因素
图来源：金龙股份年报𞓜 新资产管理产品备案已暂停半年多 图来源：金龙股份年报 除上述应付债券和短期融资资金外，财务报表项目中因诉讼产生的预计负债比上年变动30%以上的为10.05亿元，比上年增长200.43%。金龙股份将这些变化归因于中山证券
根据年报，金龙股份c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e2021实现营业总收入10.06亿元，同比下降39.84%；归属于母公司所有者的净利润-1.31亿元，同比下降298.93%
但公司控股和参股的两家证券公司的业绩呈现两种不同的情况。金龙股份股份c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e东莞证券实现营业收入37亿元，归属于母公司所有者的净利润9.97亿元；控股子公司中山证券实现营业收入10.5亿元，实现归属于母公司所有者的净利润-4920.88万元“踩雷”北极皓天、泛海控股！中山证券还有多少难题待解？4bdee1dcc96244daee4c66a7937.png)
图来源：金龙股份c31216f3-301a-48bd-9402-2532b7fefd8e季度报告
根据金龙股份第一季度报告，其营业收入-1.91亿元，同比减少-155.23%。 金龙股份同时指出，主要原因是中山证券公允价值变动净收益、投资收益、手续费及佣金较去年同期大幅下降
此外，2020年8月，中山证券因一些内部控制问题受到深圳证券监督管理局的处罚。自处罚之日起一年内，暂停新增资产管理产品备案，增加资本消耗业务，并以自有资金或资产管理资金与关联方进行交易对手交易，包括债券质押式回购交易。受处罚影响，许多业务无法开展，其业绩势必受到影响_uu图来源：深圳证券交易所互动交易_124; 现在，一年过去了。一些投资者在深交所互动平台上提问：中山证券的行政处罚将于2021 8月到期。现在，行政处罚已经半年多没有解除了。公司将于何时按照中国证监会的要求进行整改？金龙股份表示，中山证券此前（2020年8月）停牌的具体恢复时间将由证监会通知。其他未披露
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